假期里，我整理了企业可能存在的税务问题。如果你有兴趣，你可以

放假期间，我会梳理一下公司可能遇到的税务问题。有兴趣的可以帮忙补充。

1、老板在公司拿工资吗？老板给公司的工资只有一万元吗？

首先，老板需要从公司拿工资。老板做生意的目的，就是把公司赚到的钱，变成老板自己的零花钱。如果拿不到薪水，只能通过关联活期资金的方式，频繁地从公司转账到自己的账户。当然公司账上没钱扣税怎么样，不被税务局查也没关系，但是三金四金的功能很强大。. 同时，没有工资，相应的费用也不能在税前扣除，造成公司虚增利润，多缴企业所得税。其次，老板需要拿到合适的薪水。1万元工资基本不用交税，企业未用足专项附加扣除优惠政策。

2、工资是否仍然通过私人账户支付给员工？发到公众号的只有五六千甚至三四千吗？工资是否仍通过员工的家庭账户支付？

通过私人账户发行公司，很容易导致税务机关质疑私人账户的资金来源。目前，金税第四期已经能够实现税收和银行数据的共享，一方面通过税警联动打击隐瞒收入行为。同时，合理规划员工工资，不仅可以让员工少交税，还可以让员工享受税收抵免的好处，可谓一石二鸟。

3、老板的公司是持股100%公司账上没钱扣税怎么样，还是夫妻双方持股100%？

个人持有100%的股份，夫妻共同持有100%的股份。如果公司存在经营风险，且无法证明其财产独立于公司财产之外，将给公司带来无限责任风险。这是因为，一般情况下，民营企业基本都是不合理地将资金从公司转移到自己的私人账户。如果公司未来存在经营风险，有限责任公司的注册资本可能无法保证公司的有限责任。房子、名车和积蓄可能不属于你。

4、公司是否借用了老板的个人资金或老板的其他公司资金用于公司运营？

几乎可以肯定地说，100% 的私营公司都处于这种情况。这种情况产生的税收风险需要分两种情况来考虑。一是公司借用老板个人资金的风险；第二，公司向其他公司借老板资金的风险。

对于第一种情况，可能存在的风险包括：①公司经营出现问题后，公司自有资金无法全额偿还的风险；②基金自有资金无法获得资金使用效率的风险（资金利息）；③基金利息不能合理税前扣除，虚增利润导致缴纳更多企业所得税的风险。

对于第二种情况，可能存在的风险包括：①提供贷款的公司被视为销售，使用贷款的公司经审计不能在税前扣除的风险。因为，在视同出售后，提供贷款的公司需要就利息收入缴纳增值税和所得税，而老板作为关联公司的股东，对两家公司的利息都损失了。②风险与第一种情况的②和③点相似。

处理方式有3种： ①税率为25%的企业，应收取利息，税前扣除对方，一般对股东有利；②小微企业可以通过贸易融资方式设立。以个体户的形式，将资金的利息转化为贸易融资服务，由个体户批准征收；③大额存单质押，企业以个人担保的形式向银行借款，企业支付贷款利息并税前扣除。

5、老板的车是个人名还是公司名？

如果老板只有一辆值钱的车，尽量放在公司名下。如果还是在老板个人名下，经过评估后卖给公司，公司的钱会合理的进入老板的腰包。这个过程不需要缴纳增值税和个人所得税，只需要一点印花税和几百元的过户费。

6、公司是否有一些支出项目无法获得合规发票？

如无法取得正规发票，如企业中介费、个人采购原材料和劳务等费用，可在企业生产环节的上下游设置相应的供应。企业通过发给自然人、税收洼地个体工商户、合伙企业等方式的连锁企业，适当将利润转移给低税企业，或获得地方财政收入返还，以达到减税目的。合理解决非投票费用。整体税负仅在3%-5%之间。

7、公司的盈利能力如何？利润分配给股东后的未分配利润，还是要继续寻找投资机会投资其他项目？

公司利润不高，自然人股东分红缴纳20%的个人所得税是可以接受的。但是，当公司进入稳定盈利期，盈利规模比较大时，20%的股息税可能会很让人头疼。而且，有些老板可能只是想用赚来的钱继续寻找新的投资机会。那么，在其初期规模不大的情况下，就需要尽可能地降低公司的账面利润，同时为未来的分红和持续投资规划一条新的路径。为企业打造家族公司、防火墙公司和钱包公司，以有限责任公司、合伙企业和个体户的形式，达到合理规避法律风险和税务风险的目的。

8、公司目前公转私的路线主要是通过其他无法退回的应收款吗？

根据税法的合规要求，公私合规的合理方案有8种，其中大部分在纳税后合法转入私人账户。由于税负高或与企业业务关联度低，这八项公私合营方案远远不能满足企业的需求。为实现公转私的合理目的，需要设计公司的商业模式，通过上下游供应链公司适当合理地转移利润；也可以通过所有者个人拥有的商标/无形资产等，将商标/无形资产出租给主公司使用；或进行公募节税等，